Nộp tờ khai thuế là một trong những nghĩa vụ quan trọng đối với các tổ chức, cá nhân kinh doanh và người lao động tại Việt Nam. Với sự phát triển của công nghệ, việc nộp tờ khai thuế đã chuyển đổi từ hình thức trực tiếp sang trực tuyến thông qua cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế. Bài viết dưới đây sẽ cung cấp thông tin chi tiết về quy định pháp lý, quy trình, lợi ích và các bước thực hiện nộp tờ khai thuế điện tử.

Cơ sở pháp lý và quy định về nộp tờ khai thuế điện tử

Việc nộp tờ khai thuế điện tử tại Việt Nam được triển khai và thực hiện dựa trên nền tảng pháp lý rõ ràng, minh bạch, được quy định qua các văn bản pháp luật quan trọng nhằm đảm bảo tính pháp lý, minh bạch và hiệu quả trong quản lý thuế.

Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14

Luật Quản lý thuế năm 2019, có hiệu lực từ ngày 1/7/2020, đã tạo hành lang pháp lý quan trọng cho việc áp dụng công nghệ thông tin trong lĩnh vực thuế. Điều 42 của Luật quy định cụ thể về giao dịch điện tử trong quản lý thuế, khẳng định việc thực hiện nộp tờ khai thuế, nộp thuế và các thủ tục liên quan thông qua phương thức điện tử có giá trị pháp lý tương đương phương thức truyền thống. Đây là cơ sở để đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin, nâng cao hiệu quả quản lý thuế.

Thông tư số 19/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính

Thông tư này hướng dẫn cụ thể về hóa đơn điện tử và các giao dịch thuế điện tử. Trong đó, các quy định về nộp tờ khai thuế điện tử bao gồm:

Đối tượng bắt buộc phải nộp tờ khai thuế điện tử: Doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, hộ kinh doanh, cá nhân có hoạt động kinh doanh.
Quy định về định dạng tệp tờ khai thuế (XML) và yêu cầu kỹ thuật đối với hệ thống nộp thuế điện tử.
Hướng dẫn đăng ký tài khoản, sử dụng chữ ký số và thực hiện các bước nộp tờ khai thuế.

Nghị định số 123/2020/NĐ-CP

Nghị định này, có hiệu lực từ ngày 1/7/2022, quy định chi tiết về hóa đơn, chứng từ và giao dịch thuế điện tử. Điểm nhấn của Nghị định là yêu cầu bắt buộc các tổ chức, cá nhân sử dụng hóa đơn điện tử, đồng thời thực hiện kê khai thuế và nộp tờ khai thuế trực tuyến qua hệ thống điện tử của cơ quan thuế.

Quyết định số 2715/QĐ-TCT của Tổng cục Thuế

Quyết định này đưa ra lộ trình và hướng dẫn triển khai Hệ thống Thuế điện tử, giúp người nộp thuế thực hiện các nghĩa vụ thuế thông qua cổng thông tin https://thuedientu.gdt.gov.vn. Quyết định cũng quy định cụ thể về trách nhiệm của cơ quan thuế trong việc hỗ trợ, hướng dẫn người nộp thuế sử dụng hệ thống.

Nghị định số 165/2018/NĐ-CP về giao dịch điện tử trong hoạt động tài chính

Nghị định này quy định chi tiết các điều kiện thực hiện giao dịch điện tử, bao gồm việc sử dụng chữ ký số, định dạng dữ liệu, và bảo mật thông tin trong giao dịch điện tử về tài chính. Đối với nộp tờ khai thuế điện tử, nghị định này đóng vai trò quan trọng trong việc thiết lập cơ sở pháp lý cho tính toàn vẹn và giá trị pháp lý của các giao dịch thuế điện tử.

Thông tư số 110/2015/TT-BTC

Thông tư này quy định về giao dịch điện tử trong lĩnh vực thuế, bao gồm:

Quy định về phương thức gửi tờ khai thuế qua mạng.
Trách nhiệm của người nộp thuế trong việc bảo mật thông tin tài khoản và dữ liệu khai thuế.
Yêu cầu sử dụng chữ ký số hợp pháp trong quá trình nộp tờ khai thuế.

Các loại tờ khai thuế phổ biến cần nộp

Tùy thuộc vào loại hình kinh doanh, người nộp thuế có thể phải kê khai và nộp các loại tờ khai sau:

Tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT): Áp dụng cho các tổ chức, cá nhân có hoạt động kinh doanh hàng hóa, dịch vụ.
Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Dành cho cá nhân lao động và doanh nghiệp khấu trừ thuế TNCN.
Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Được nộp hàng quý hoặc năm bởi các doanh nghiệp.
Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB): Áp dụng đối với các sản phẩm, dịch vụ thuộc diện chịu thuế TTĐB.
Tờ khai thuế tài nguyên, thuế bảo vệ môi trường: Dành cho các tổ chức, cá nhân khai thác tài nguyên thiên nhiên.

Quy trình nộp tờ khai thuế điện tử

Quá trình nộp tờ khai thuế điện tử gồm các bước sau: nộp tờ khai thuế online

Đăng ký tài khoản trên Hệ thống Thuế điện tử

Truy cập https://thuedientu.gdt.gov.vn.
Chọn mục “Đăng ký” và nhập các thông tin cần thiết như mã số thuế, thông tin doanh nghiệp/cá nhân.
Xác thực thông tin qua email hoặc điện thoại.

Chuẩn bị tờ khai thuế

Sử dụng phần mềm hỗ trợ kê khai thuế (HTKK) do Tổng cục Thuế cung cấp hoặc phần mềm tích hợp của các nhà cung cấp chữ ký số.
Nhập liệu chính xác và kiểm tra thông tin trước khi xuất tệp XML.

Ký và nộp tờ khai thuế

Sử dụng chữ ký số đã đăng ký để ký số tờ khai.
Tải tệp XML lên hệ thống Thuế điện tử và gửi đi.

Tra cứu và nhận phản hồi

Theo dõi trạng thái xử lý hồ sơ trong mục “Tra cứu” trên Hệ thống Thuế điện tử.
Nhận thông báo phản hồi từ cơ quan thuế qua hệ thống hoặc email.

Lợi ích khi nộp tờ khai thuế điện tử

Nộp tờ khai thuế điện tử mang lại nhiều lợi ích vượt trội cho cả người nộp thuế và cơ quan quản lý thuế. Với sự hỗ trợ của công nghệ hiện đại và các quy định pháp lý rõ ràng, phương thức này không chỉ giúp tối ưu hóa thời gian, chi phí mà còn đảm bảo tính minh bạch, bảo mật và tiện lợi trong thực hiện nghĩa vụ thuế.

Tiết kiệm thời gian và chi phí

Việc nộp tờ khai thuế điện tử giúp doanh nghiệp và cá nhân tiết kiệm đáng kể thời gian thực hiện các thủ tục hành chính thuế. Thay vì phải đến trực tiếp cơ quan thuế, người nộp thuế chỉ cần thực hiện kê khai và nộp thuế thông qua hệ thống trực tuyến, có thể truy cập bất kỳ lúc nào và từ bất kỳ đâu.

Theo thống kê của Tổng cục Thuế, thời gian trung bình để hoàn thành việc nộp tờ khai thuế điện tử chỉ khoảng 15 phút, so với vài giờ khi thực hiện thủ công trước đây.
Chi phí in ấn giấy tờ, vận chuyển hồ sơ đến cơ quan thuế cũng được loại bỏ hoàn toàn, giúp doanh nghiệp tiết kiệm hàng tỷ đồng mỗi năm.

Tăng cường tính chính xác và minh bạch

Hệ thống nộp tờ khai thuế điện tử tích hợp các công cụ kiểm tra, đối chiếu dữ liệu tự động, giúp giảm thiểu các sai sót trong quá trình kê khai. Các thông tin được lưu trữ và quản lý trên nền tảng số hóa đảm bảo tính toàn vẹn, dễ dàng truy xuất khi cần thiết.

Báo cáo từ Tổng cục Thuế chỉ ra rằng, tỷ lệ sai sót trong kê khai thuế giảm tới 70% khi chuyển sang nộp tờ khai thuế điện tử.
Tính minh bạch được nâng cao nhờ cơ chế theo dõi trạng thái xử lý hồ sơ trực tuyến, giúp người nộp thuế giám sát quá trình xử lý hồ sơ của mình một cách dễ dàng.

Đáp ứng yêu cầu bảo mật cao

Việc sử dụng chữ ký số và hệ thống mã hóa tiên tiến như SHA-256 , SSL giúp đảm bảo an toàn thông tin cho người nộp thuế. Các dữ liệu thuế được bảo vệ nghiêm ngặt, tránh nguy cơ rò rỉ thông tin hay mất mát dữ liệu trong quá trình nộp thuế.

Chữ ký số được tích hợp vào quy trình nộp thuế điện tử, đảm bảo tính pháp lý và xác thực danh tính người nộp thuế.
Hệ thống bảo mật của cổng https://thuedientu.gdt.gov.vn đáp ứng các tiêu chuẩn an toàn thông tin quốc tế.

Đơn giản hóa quy trình và thủ tục

Nộp tờ khai thuế điện tử cho phép doanh nghiệp, cá nhân thực hiện nhiều loại tờ khai khác nhau trên một nền tảng duy nhất. Hệ thống tự động cập nhật các thay đổi về chính sách thuế, biểu mẫu, giúp người nộp thuế luôn sử dụng đúng biểu mẫu và tuân thủ quy định mới nhất.

Quy trình nộp tờ khai điện tử được thiết kế thân thiện, dễ sử dụng, ngay cả với những người không có nhiều kinh nghiệm về công nghệ.
Tính năng tự động lưu trữ và truy xuất hồ sơ giúp người nộp thuế tiết kiệm thời gian khi cần chỉnh sửa hoặc nộp lại tờ khai.

Góp phần hiện đại hóa và phát triển kinh tế

Việc triển khai nộp tờ khai thuế điện tử là một bước tiến quan trọng trong quá trình hiện đại hóa hệ thống quản lý thuế tại Việt Nam, góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh quốc gia.

Theo Báo cáo từ Ngân hàng Thế giới, việc áp dụng thuế điện tử đã giúp Việt Nam cải thiện 10 bậc trên bảng xếp hạng môi trường kinh doanh toàn cầu vào năm 2022.
Hệ thống thuế điện tử cũng đóng góp tích cực vào quá trình chuyển đổi số quốc gia, giảm tải khối lượng công việc hành chính và nâng cao hiệu suất hoạt động của cơ quan thuế.

Các câu hỏi thường gặp về nộp tờ khai thuế điện tử

Câu hỏi 1: Nộp tờ khai thuế điện tử là gì và tại sao phải thực hiện?

Trả lời:
Nộp tờ khai thuế điện tử là quá trình thực hiện kê khai và nộp tờ khai thuế thông qua hệ thống trực tuyến của cơ quan thuế, thay vì sử dụng các phương pháp nộp trực tiếp bằng hồ sơ giấy. Việc nộp thuế điện tử giúp tiết kiệm thời gian, chi phí, giảm thiểu sai sót và tăng tính minh bạch trong quản lý thuế. Phương pháp này cũng đáp ứng yêu cầu chuyển đổi số và hiện đại hóa quản lý hành chính nhà nước.

Câu hỏi 2: Những ai bắt buộc phải nộp tờ khai thuế điện tử?

Trả lời:
Theo quy định của Luật Quản lý thuế và các văn bản hướng dẫn, các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế và cá nhân kinh doanh có mã số thuế đều bắt buộc phải thực hiện nộp tờ khai thuế điện tử. Các cá nhân không thuộc nhóm kinh doanh cũng có thể sử dụng dịch vụ nộp thuế điện tử để khai thuế thu nhập cá nhân hoặc các loại thuế khác một cách thuận tiện.

Câu hỏi 3: Tôi cần chuẩn bị gì để nộp tờ khai thuế điện tử?

Trả lời:
Để nộp tờ khai thuế điện tử, bạn cần chuẩn bị:

Chữ ký số được cấp bởi nhà cung cấp được Bộ Thông tin và Truyền thông phê duyệt, sử dụng Chữ ký số Viettel, VNPT CA hoặc FPT CA
Tài khoản nộp thuế điện tử, đăng ký qua hệ thống https://thuedientu.gdt.gov.vn.
Máy tính hoặc thiết bị di động có kết nối Internet.
Phần mềm hỗ trợ kê khai thuế như HTKK hoặc các hệ thống hỗ trợ từ các nhà cung cấp dịch vụ thuế.

Câu hỏi 4: Làm thế nào để đăng ký tài khoản nộp thuế điện tử?

Trả lời:
Bạn cần truy cập vào trang web https://thuedientu.gdt.gov.vn, chọn mục đăng ký tài khoản. Đối với doanh nghiệp, bạn cần nhập mã số thuế, thông tin tổ chức, số điện thoại và địa chỉ email. Sau khi hoàn tất đăng ký, hệ thống sẽ gửi thông tin xác nhận và hướng dẫn kích hoạt tài khoản qua email.

Câu hỏi 5: Các lỗi thường gặp khi nộp tờ khai thuế điện tử là gì?

Trả lời:
Một số lỗi thường gặp bao gồm:

Sai thông tin chữ ký số: Do chữ ký số hết hạn hoặc chưa được cập nhật.
Sai định dạng tờ khai: Tệp tờ khai không đúng định dạng XML hoặc không tương thích với hệ thống.
Lỗi kết nối Internet: Dẫn đến việc gửi tờ khai không thành công.
Sai thông tin tài khoản hoặc mật khẩu: Tài khoản chưa được kích hoạt hoặc mật khẩu không đúng.

Để khắc phục, bạn nên kiểm tra lại thông tin trước khi nộp và liên hệ tổng đài hỗ trợ của cơ quan thuế nếu cần.

Câu hỏi 6: Tôi có thể tra cứu trạng thái tờ khai thuế đã nộp như thế nào?

Trả lời:
Sau khi nộp tờ khai thành công, bạn có thể tra cứu trạng thái xử lý hồ sơ bằng cách đăng nhập vào tài khoản nộp thuế trên https://thuedientu.gdt.gov.vn. Tại đây, chọn mục “Tra cứu” và nhập mã số thuế hoặc số tờ khai để kiểm tra trạng thái nộp hồ sơ.

Câu hỏi 7: Tôi có thể chỉnh sửa tờ khai thuế đã nộp không?

Trả lời:
Theo quy định, bạn có thể nộp tờ khai bổ sung nếu phát hiện sai sót trong tờ khai đã nộp. Tờ khai bổ sung phải được thực hiện trên hệ thống thuế điện tử với lý do sửa đổi rõ ràng và đầy đủ thông tin cần điều chỉnh. Thời hạn nộp tờ khai bổ sung phải trước khi cơ quan thuế kiểm tra hoặc thông báo vi phạm.

Câu hỏi 8: Làm sao để thanh toán thuế sau khi nộp tờ khai?

Trả lời:
Bạn có thể thực hiện thanh toán thuế trực tuyến thông qua cổng https://thuedientu.gdt.gov.vn. Sau khi chọn mục “Nộp thuế”, hệ thống sẽ hướng dẫn bạn kết nối với ngân hàng hoặc trung gian thanh toán để hoàn thành nghĩa vụ thuế. Hệ thống cũng hỗ trợ in biên lai thanh toán để lưu trữ.

Câu hỏi 9: Nộp tờ khai thuế điện tử có bắt buộc sử dụng chữ ký số không?

Trả lời:
Đối với doanh nghiệp và tổ chức, chữ ký số là bắt buộc khi nộp tờ khai thuế điện tử để đảm bảo tính pháp lý và bảo mật thông tin. Đối với cá nhân, bạn có thể sử dụng mã OTP do hệ thống thuế điện tử cung cấp thay thế chữ ký số.

Tổng kết về nghĩa vụ nộp tờ khai thuế điện tử

Nộp tờ khai thuế điện tử không chỉ là một bước tiến lớn trong quá trình hiện đại hóa quản lý thuế mà còn góp phần giảm thiểu gánh nặng thủ tục hành chính, tiết kiệm thời gian, chi phí cho cả người dân và doanh nghiệp. Với nền tảng pháp lý vững chắc, cùng các hệ thống hỗ trợ ngày càng hoàn thiện, việc áp dụng phương thức điện tử đã và đang mang lại nhiều lợi ích thiết thực, minh bạch hóa quy trình và nâng cao hiệu quả quản lý thuế.

Cơ quan Thuế cũng cam kết tiếp tục cải tiến hệ thống, lắng nghe và hỗ trợ người nộp thuế nhằm đảm bảo sự thuận tiện, chính xác trong từng giao dịch. Bằng cách tận dụng các công cụ trực tuyến, người nộp thuế không chỉ tuân thủ đầy đủ nghĩa vụ của mình mà còn góp phần xây dựng một nền kinh tế số vững mạnh, minh bạch và phát triển bền vững. Việc nộp tờ khai thuế điện tử không chỉ là một lựa chọn, mà đang dần trở thành xu hướng tất yếu trong thời đại số hóa.

5/5 - (1 bình chọn)